zpghd 发表于 2013-11-17 20:25:00

当月不认证的进项税怎么下账

请教各位
发票和货物都已到，但是当月不认证，发票的进项税额怎么入账呢？

商易软件服务部 发表于 2013-11-18 16:10:59

既然未认证，就不能作为进项税金抵扣销项税金。

    你可以做如下处理：

    借：原材料（库存商品、期间费用）

　    　其他应收款－待抵扣进项税金

    贷：应付账款（银行存款）

    下月有认证时：

    借：应交税费－应交增值税（进项税金）

    贷：其他应收款－待抵扣进项税金

zpghd 发表于 2013-11-18 21:18:11

谢谢，我也是这么做的。但是有人说应当下 应交增值税--带抵扣进项税，那样行吗？
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